Constitution du patrimoine en agriculture : 5 conseils clés

Principal outil de travail de l’agriculteur, le patrimoine est aussi un levier de consolidation, de développement et de protection face aux aléas de la vie. Quelle stratégie adopter pour le structurer, le faire évoluer puis le transmettre dans les meilleures conditions ?

Que vous soyez en phase d’installation, en plein développement ou proche de la retraite, cette question vous concerne.

1. Adapter sa stratégie à chaque étape de sa carrière

Les décisions stratégiques ne sont pas les mêmes à 25, 40 ou 60 ans. Chaque étape appelle un regard neuf sur son patrimoine. Vous vous installez ? Pensez à combiner prévoyance, épargne et statut juridique adapté. En milieu de carrière, réévaluez votre structuration et vos protections. À l’approche de la retraite, préparez activement la transmission. « Ce qui compte, c’est la préservation du projet de vie, rappelle Bertrand Schwab, directeur épargne et patrimoine au sein du Groupe BPCE. Structurer son patrimoine, c’est avant tout se donner les moyens de rester maître de ses choix. »

2. Diversifier ses actifs pour sécuriser l’avenir

L’instabilité des marchés peut mettre à mal votre activité. Diversifier son patrimoine via le foncier, la transformation, les énergies renouvelables ou l’immobilier aide à renforcer la résilience de l’exploitation. Pour investir au mieux, cadrez avec soin chaque projet, tant sur le plan juridique que fiscal.

3. Choisir le bon cadre juridique

La forme juridique de l’exploitation influence directement la fiscalité, la responsabilité, la transmission et la capacité à intégrer d’autres associés. Clarifiez vos objectifs, optez pour une structure adaptée, et découvrez des montages complexes comme le GFA ou la holding agricole, assortis de conseils d’experts : « Un GFA mal conçu peut devenir une prison dorée, prévient Charlotte Acin, notaire associée au sein du GIE Ruranot. En l’absence de clauses de sortie adaptées, les associés peuvent se retrouver bloqués, sans possibilité de récupérer leurs parts ni de les transmettre librement. »

4. Anticiper la transmission entre générations

Préparer la relève est souvent un défi, surtout lorsque tous les héritiers ne sont pas repreneurs. Démembrement de propriété, donation-partage, pacte Dutreil, bail… : explorez les outils disponibles pour anticiper les conflits, alléger sa fiscalité et garantir une transition en douceur. « Vous passez des mois à choisir un tracteur, alors pour transmettre 40 ans de travail, prenez au moins 5 à 10 ans ! », conseille Denis Rochard, professeur de droit.

5. Se faire accompagner et rester en veille

Gérer son patrimoine ne se fait pas seul. Notaire, banquier, conseiller en gestion ou expert-comptable : croiser les regards permet d’éviter les angles morts. Ce guide contient aussi une check-list claire pour s’auto-évaluer et ajuster ses choix en fonction de son évolution personnelle.

Bâtir, faire fructifier, transmettre : la gestion patrimoniale en agriculture ne s’improvise pas. Elle repose sur des choix réfléchis, faits au bon moment, avec les bons interlocuteurs.

Pour approfondir chacun des volets évoqués, téléchargez gratuitement ce guide. Bonne lecture !