Un outil pour se projeter...

Évaluer les dépenses et les recettesstrong

Réaliser un budget de trésorerie consiste à évaluer les dépenses et les recettes de l’année à venir. Il ne faut pas oublier de tenir compte des prélèvements privés. « L’idéal est de faire une prévision mois par mois, explique Pierre Lucas, responsable du pôle économie agricole à Cogedis, pour être au plus proche de la situation bancaire. » Souvent, la simulation est calée sur la même période que l’exercice comptable. « Je conseille de s’appuyer sur le grand livre pour retrouver les opérations mois par mois. »

… et anticiper les besoins

Trouver de la trésoreriestrong

Le budget de trésorerie permet d’identifier les mois d’excédent et/ou de déficit, et de les optimiser. À la banque, il est possible de mettre en place une autorisation de découvert (ou ouverture de crédit OC) ou un crédit court terme (CT). Les CT sont généralement moins chers qu’une OC. « Dans l’exemple ci-contre, le taux de l’OC est de 5 %, contre 3 % pour le CT sur 3 mois, indique Pierre Lucas. Le banquier préfère que la situation soit anticipée. » Il est aussi possible de décaler des annuités, de négocier un délai de paiement avec un fournisseur, ou encore une avance d’appros avec sa coopérative. Comparez les coûts de chaque option. Enfin, en dernier recours, on peut faire un apport personnel.

Marie Salset